Despertando a los Negocios

¿Es usted elegible para un crédito fiscal por investigación y desarrollo?

investigación y desarrollo

Los créditos fiscales a la I+D pueden ser confusos, especialmente en los Estados Unidos. Con la entrada en vigor de nuevas leyes cada año durante la última década, algunas empresas pueden no estar seguras de los beneficios que pueden recibir del gobierno.

Echemos un vistazo a los créditos fiscales para I+D disponibles y tratemos de aclarar algunas cosas.

¿Qué es lo que cuenta como I+D?

Casi cualquier tipo de tiempo, dinero o recurso que se gasta con el objetivo de mejorar y hacer avanzar los productos o procesos de una empresa puede considerarse investigación y desarrollo. Con esto en mente, casi cualquier empresa que cree algo puede ser elegible para los créditos fiscales por I+D. Desde mejorar el software existente hasta probar ideas o fabricar algo tan futurista como un coche volador, virtualmente cualquier tipo de costos de investigación y desarrollo puede contar para un crédito fiscal. Esto incluye los salarios de los trabajadores, los materiales comprados y todo lo que participó en el proceso de creación o mejora.

¿Califica usted para recibir créditos fiscales por investigación y desarrollo?

En los Estados Unidos o en el Reino Unido, prácticamente cualquier compañía de cualquier tamaño que gaste dinero en investigación y desarrollo puede calificar para créditos fiscales.

¿Cuánto de un reembolso puede obtener?

La cantidad de créditos fiscales que usted puede recibir depende del tamaño de su negocio y de dónde se basan sus operaciones. Los Estados Unidos y el Reino Unido tienen políticas diferentes para proporcionar desgravaciones fiscales basadas en la I+D, pero los requisitos para recibir créditos fiscales son esencialmente los mismos. Por lo general, cuanto más pequeña sea la empresa (y menos ingresos generen), mayor será el porcentaje de sus gastos en I+D que podrán deducir con créditos fiscales.

Créditos Fiscales para la I + D para Startups y Pequeñas Empresas (Estados Unidos)

A efectos de los créditos fiscales por I+D, se define una empresa de nueva creación como una empresa con menos de 5 millones de dólares en ingresos brutos y no más de cinco años de ingresos brutos. Estas compañías pueden ganar hasta $250,000 en créditos fiscales federales de I&D para compensar los impuestos de nómina. Esto permite que las empresas de nueva creación que desarrollan tecnología o procesos nuevos e innovadores obtengan la asistencia necesaria para cubrir los gastos de mano de obra.

Con la reciente actualización de esta regulación de I+D, la nómina que se paga en 2016 es elegible para créditos fiscales. Esto significa que los créditos acumulados pueden utilizarse para compensar los costes del impuesto sobre la nómina en 2017 con respecto al año anterior.

Pequeñas y medianas empresas (Reino Unido)

Para ser considerada una pequeña o mediana empresa en el Reino Unido, su empresa debe tener menos de 500 personas y tener un volumen de negocios inferior a 100 millones de libras esterlinas o activos brutos inferiores a 86 millones de libras esterlinas.

Estas empresas pueden obtener un beneficio significativo de la reciente legislación sobre créditos fiscales. Si una PYME es rentable, hasta un 26% de sus gastos en I+D pueden estar sujetos a un crédito fiscal.

Las PYMES con pérdidas en el Reino Unido pueden beneficiarse de un crédito aún mayor. Estas empresas pueden recibir hasta un 33,35% de su gasto en I+D como créditos fiscales. Para las empresas que buscan mejorar o crear productos y procesos, esto es una ayuda inmensa, especialmente para las nuevas organizaciones que son propensas a experimentar pérdidas a medida que amplían su negocio.

Grandes empresas (Estados Unidos)

Los negocios más grandes con sede en los Estados Unidos no están sujetos a una tarifa fija. En cambio, hay diferentes cantidades que pueden ser otorgadas, basadas en una industria en particular.

Puede ser difícil para las empresas con sede en Estados Unidos clasificarse adecuadamente en una de las categorías de crédito fiscal. Por ejemplo, una empresa puede fabricar champú y colorantes para alimentos. Esa empresa podría encajar en la fabricación de productos químicos y en las ciencias de la alimentación, dependiendo de cómo se la vea. Por eso es mejor trabajar con un especialista en impuestos para determinar la categoría y elegibilidad de su negocio, y para asegurarse de que está maximizando sus beneficios impositivos.

Grandes empresas (Reino Unido)

Para calificar como una gran empresa en el Reino Unido, una organización debe tener más de 500 personas o un volumen de negocios superior a 100 millones de libras esterlinas, y activos brutos de más de 86 millones de libras esterlinas.

Para las grandes empresas, la desgravación fiscal es del 11% del gasto en I+D subvencionable. Aunque sólo se trata de un tercio del tipo máximo de las PYME, el crédito total que se puede reclamar no tiene un límite o un máximo. Las empresas que llevan a cabo actividades de investigación y desarrollo pueden obtener grandes beneficios cuando se trata de créditos y reducciones fiscales. Según Ernst & Young, “para un contribuyente del 20%, esto[el crédito del 11%] suele traducirse en un beneficio neto del 8,8% después de impuestos”.

Los subcontratistas de las grandes empresas del Reino Unido también pueden tener derecho a estos beneficios fiscales. Dependiendo de la cantidad de trabajo de I+D que realicen para una gran empresa, es posible que puedan recibir créditos fiscales por sus propios ingresos y pagos.

Cómo maximizar su crédito fiscal para I&D

Con muchas oportunidades para obtener un crédito fiscal para la investigación y el desarrollo, es de vital importancia tomar las medidas adecuadas para garantizar el máximo beneficio.

Paso 1 – Seguimiento del tiempo

Al hacer un seguimiento del tiempo de los empleados, usted tendrá un indicador exacto de la cantidad de horas que su equipo invierte en investigación y desarrollo. Ya sea que a los empleados se les pague por hora o se les pague un salario, el seguimiento del tiempo proporciona una manera fácil de entender los verdaderos costos laborales de cualquier actividad de I+D. Además, el seguimiento del tiempo proporciona documentación adicional a los auditores u otras personas que buscan confirmar la exactitud de sus reclamos de investigación y desarrollo.

Paso 2 – Esquema claro de su proyecto

Además de documentar el tiempo y los gastos invertidos en investigación y desarrollo, también debe incluir un esquema claro de su proyecto. Esto se usará para probar que lo que usted está solicitando cuenta como investigación y desarrollo. Usted querrá explicar cómo su proyecto califica como una empresa de incertidumbre y nuevo desarrollo. (Esta es un área en la que los créditos fiscales potenciales se pierden fácilmente, debido a la mala descripción del proceso, los resultados y la originalidad del proyecto. Recomendamos encarecidamente trabajar con un profesional de impuestos antes de presentar cualquier reclamo!)

Paso 3 – Reportar con precisión las finanzas

Al prepararse para solicitar un crédito tributario, su informe debe esbozar tres componentes principales:

  • Mano de obra – personas empleadas por su empresa y las horas que invierten en I+D.
  • Subcontratistas – personas no empleadas por su empresa pero remuneradas por hacer I+D.
  • Suministros – cualquier material o consumible comprado en el marco del proyecto.

Paso 4 – Consulte a un profesional de impuestos antes de presentar su solicitud

Hay miles de especialistas en impuestos que pueden ayudarle a maximizar su crédito tributario por I&D. Si no está seguro de si califica o no para un crédito fiscal por I+D, o si (sabiamente) quiere asegurarse de que está haciendo las cosas de la manera correcta, le recomendamos que trabaje con un profesional. Los parámetros para calificar para un crédito fiscal pueden ser más amplios de lo que usted piensa, y cuando se gestionan adecuadamente, los créditos fiscales por I+D pueden proporcionar un beneficio significativo para su negocio.